Per tutte le imprese, persone giuridiche private, trust e istituti affini costituite in Italia sono tenute a comunicare al Registro Imprese i dati del titolare effettivo entro 11 dicembre 2023.
La normativa che disciplina la comunicazione della titolarità effettiva è contenuta nel D.Lgs. 21 novembre 2021, n. 232.
La finalità della comunicazione della titolarità effettiva è quella di contrastare il riciclaggio di denaro, il finanziamento del terrorismo e altre forme di criminalità organizzata.
Il titolare effettivo è la persona fisica che, in ultima istanza, esercita il controllo sull’ente. Può essere un singolo individuo, un gruppo di persone o un’altra entità giuridica.
La comunicazione deve essere effettuata esclusivamente per via telematica.
L’istanza deve essere sottoscritta digitalmente da almeno un amministratore dell’impresa o da un rappresentante legale della persona giuridica.
Per richiedere informazioni, inserisci su Google #finsubito titolare effettivo, accedi al sito e clicca su info.
I dati da comunicare sono i seguenti:
Ragione sociale o denominazione dell’ente;
Codice fiscale o partita IVA;
Natura giuridica dell’ente;
Stato di iscrizione al Registro Imprese;
Dati del titolare effettivo:
Nome e cognome;
Data e luogo di nascita;
Cittadinanza;
Domicilio o sede;
Qualifica o rapporto con l’ente.
In caso di pluralità di titolari effettivi, la comunicazione deve essere effettuata per ciascuno di essi.
La mancata o tardiva comunicazione è punita con la sanzione amministrativa pecuniaria da 2.000 a 20.000 euro.
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Esempi di titolari effettivi
I seguenti sono alcuni esempi di titolari effettivi:
In una società di capitali, il titolare effettivo è tipicamente l’amministratore unico o il presidente del consiglio di amministrazione.
In caso di società a responsabilità limitata, il titolare effettivo può essere anche un socio che detiene una quota di partecipazione superiore al 25%.
In una società a partecipazione pubblica, il titolare effettivo è tipicamente l’ente pubblico che detiene la maggioranza del capitale sociale.
In un trust, il titolare effettivo è tipicamente il trustee, ovvero la persona fisica o giuridica che gestisce il trust.
In un’associazione, il titolare effettivo è tipicamente il presidente o il segretario dell’associazione.
Modalità di comunicazione
La comunicazione della titolarità effettiva deve essere effettuata mediante l’applicazione DIRE, che è disponibile sul sito web delle Camere di Commercio.
L’istanza deve essere compilata in tutte le sue parti e sottoscritta digitalmente da almeno un amministratore dell’impresa o da un rappresentante legale della persona giuridica.
In caso di pluralità di titolari effettivi, è necessario compilare un’istanza per ciascuno di essi.
Tempistica di comunicazione
La prima comunicazione della titolarità effettiva deve essere effettuata entro il 10 dicembre 2023 per tutte le imprese, persone giuridiche private, trust e istituti affini costituite prima del 9 ottobre 2023.
Per le imprese, persone giuridiche private, trust e istituti affini costituiti successivamente al 9 ottobre 2023, la comunicazione della titolarità effettiva deve essere effettuata entro 30 giorni dalla costituzione.
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Conclusioni
La comunicazione della titolarità effettiva è un obbligo importante per tutte le imprese, persone giuridiche private, trust e istituti affini costituite in Italia.
La comunicazione consente alle autorità competenti di identificare i titolari effettivi degli enti e di prevenire il riciclaggio di denaro, il finanziamento del terrorismo e altre forme di criminalità organizzata.
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